Szukaj
Newsletter
Jak dostać kredyt? Należy płacić wysokie podatki
Banki jak jeden mąż zapewniają, że udzielą kredytu przedsiębiorcom bez względu na ich formę opodatkowania. Ale stosowane przez nie sposoby wyliczania zdolności kredytowej mogą sprawić, że wielu prowadzących własny biznes wyjdzie z banku z kwitkiem.
Sposób, w jaki przedsiębiorca płaci podatki, ma znaczący wpływ na jego zdolność kredytową. Osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą mogą rozliczać się z fiskusem za pomocą skali podatkowej (stawki 18% i 32%), podatku liniowego (19%), ryczałtu ewidencjonowanego (stawki: 3%, 5,5%, 8,5%, 17% i 20%) oraz karty podatkowej. Wybierając dwa pierwsze sposoby, przedsiębiorca jest zobowiązany do prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. Wybór jednej z tych dwóch form opodatkowania daje mu także największe szanse na pozytywną decyzję kredytową w banku. Taki sposób rozliczeń z fiskusem akceptują wszystkie instytucje finansowe, które odpowiedziały na ankietę Tax Care (wzięły w niej udział 22 banki). Z praktyki doradców kredytowych Tax Care wynika także, że banki najchętniej udzielają kredytów właśnie przedsiębiorcom na podatkowej księdze przychodów i rozchodów. Problem może się jednak pojawić w sytuacji, gdy przedsiębiorca wykazuje wysokie koszty – jest to korzystne z podatkowego punktu widzenia (wyższe koszty, niższa podstawa opodatkowania), ale w inny sposób patrzą na to analitycy banków. Niska podstawa opodatkowania to prostu niski dochód, a odpowiednia jego wysokość jest jednym z podstawowych kryteriów udzielenia kredytu.
Dochód „ryczałtowców” to określony procent ich przychodu
Koszty nie będą miały znaczenia w przypadku „ryczałtowców” i „kartowiczów”, ponieważ oni rozliczają się z fiskusem w zryczałtowanej formie. Jak wspomnieliśmy wcześniej, „ryczałtowców” dotyczy pięć stawek procentowych, które zależą od rodzaju prowadzonej przez nich działalności. Naliczany według nich podatek stanowi procent przychodu i w podobny sposób zazwyczaj oceniają zdolność kredytową „ryczałtowców” banki: obliczając dochód przedsiębiorcy zakładają, że dochód to określony procent przychodu. Niestety, często ów procent nie jest zbyt wysoki (zazwyczaj od 10% do 25 przychodu), co może niekorzystnie wpłynąć na zdolność kredytową. Niektóre z banków uzależniają wysokość dochodu od stawki ryczałtu, wychodząc z założenia, że im wyższa stawka ryczałtu, tym większy procent przychodów. Takie rozwiązanie stosują na przykład Getin Noble Bank i Idea Bank, dla których dochód netto w przypadku ryczałtu-3-procentowego stanowi 15% przychodu, ale już przy ryczałcie 20-procentowym – aż 70% przychodu (notabene ten drugi przykład to najkorzystniejszy dla „ryczałtowców” sposób obliczeń dochodu wśród banków, które odpowiedziały na ankietę Tax Care). Podobne rozwiązanie, tyle że w podziale na konkretne branże, stosuje Deutsche Bank, który przy obliczaniu dochodu dla branży produkcyjnej bierze pod uwagę 10% przychodu, natomiast dla wynajmu nieruchomości – już 50% przychodu.
Niskie mnożniki dla „kartowiczów”
Banki deklarują także, że udzielą kredytu także „kartowiczom”, czyli przedsiębiorcom, którzy co miesiąc płacą taką samą kwotę podatku. Ale i tutaj pojawia się pytanie, czy będą mieli odpowiednią zdolność kredytową. W przypadku kartowiczów analitycy bankowi biorą bowiem pod uwagę tzw. wymiar karty, czyli wspomnianą stałą miesięczną kwotę podatku, mnożąc go przez określoną liczbę. Ponieważ przeciętny wymiar karty to kilkaset złotych, a najwyższe stosowane przez banki mnożniki to 9-krotność miesięcznej stawki podatku (mBank, Multibank), może się okazać, że wielu „kartowiczów” wyjdzie z banku z kwitkiem.
Deklaracje mogą nie mieć pokrycia w praktyce
Jedynym spośród 22 banków, który zdecydowanie przyznał, że nie udzieli kredytu ani „ryczałtowcom”, ani „kartowiczom”, jest Citi Handlowy. Taka szczerość być może nie jest korzystna z marketingowego punktu widzenia, ale z pewnością ma jeden plus dla klientów: nie stracą czasu z powodu mydlenia oczu, co z pewnością będzie miało miejsce w części pozostałych banków, których deklaracje mogą nie mieć pokrycia w praktyce.
Bank | Czy akceptowany jest ryczałt? Jeśli tak, to jaki procent przychodu bierze pod uwagę bank? | Czy akceptowana jest karta podatkowa? Jeśli tak, jaka wielokrotność wymiaru karty jest brana pod uwagę? | Jak długo firma musi prowadzić działalność by móc ubiegać się o kredyt? | ||
w przypadku kredytów na cele prywatne, niezwiązane z działalnością gospodarczą | w przypadku kredytów na cele związane z działalnością gospodarczą | w przypadku kredytów na cele prywatne, niezwiązane z działalnością gospodarczą | w przypadku kredytów na cele związane z działalnością gospodarczą | ||
Bank BGŻ | tak | tak | tak | tak | 12 miesięcy |
Bank BPH | tak | tak | tak | tak | 18 miesięcy |
Bank BPS | tak, miesięczny dochód netto stanowi 20% | tak, ocena indywidualna | tak, 7- krotność kwoty | tak, ocena indywidualna | 12 miesięcy |
Bank Millennium | tak, 25% przychodu | brak kredytu | tak, 8-krotność karty | tak, 8-krotność karty karty | 12 miesięcy (od 6 miesięcy, jeżeli działalność jest kontynuacją wcześniejszej umowy o pracę) |
Bank Pocztowy | brak kredytu | 20% przychodu | brak kredytu | tak, 8-ośmiokrotność wymiaru karty | 12 miesięcy dla jednoosobowej działalności gospodarczej/ 6 miesięcy dla wolnych zawodów dla kwoty kredytu poniżej 50 tys. zł |
BNP Paribas Bank | 40% średniomiesięcznego przychodu po opodatkowaniu | 40% średniomiesięcznego przychodu po opodatkowaniu | tak, 8-krotność wymiaru karty | tak, 8-krotność wymiaru karty | 12 miesięcy |
BOŚ Bank | tak, podstawę do obliczenia dochodu z ryczałtu stanowi przychód pomniejszony o wysokość składki na ubezpieczenie społeczne | bd | tak | bd | 12 miesięcy |
BZ WBK | tak, 15% przychodu | różnica pomiędzy przychodem z PIT a sumą zakupów z deklaracji VAT, pomniejszona o koszt wynagrodzeń oraz ewentualne składki na ubezpieczenia społeczne, dla płatników podatku VAT, w innym przypadku wg oświadczenia klienta | 7- krotność wymiaru karty | różnica pomiędzy przychodem z deklaracji VAT a sumą zakupów z deklaracji VAT, pomniejszona o koszt wynagrodzeń oraz ewentualne składki na ubezpieczenia społeczne, dla płatników podatku VAT, w innym przypadku wg oświadczenia klienta | pełny rok poprzedzający wniosek o kredyt lub dwa pełne poprzednie lata w zależności od kwoty wnioskowanego kredytu |
Citi Handlowy | nie | nie | nie | nie | 2 lata obrachunkowe |
Deutsche Bank | branża usługowa - 30% przychodu, branża handlowa - 15%, branża produkcyjna - 10%, wynajem nieruchomości - 50% | brak kredytu | nie | nie | 2,5 roku |
Getin Noble Bank | ryczałt 3% - dochód netto stanowi 15% przychodu; | ryczałt 3% - dochód netto stanowi 15% przychodu; | tak, 5-krotność wymiaru karty | tak, 5-krotność wymiaru karty | 12 miesięcy 6 miesięcy, jeśli jest to udokumentowana kontynuacja pracy i/lub działalności w tej samej branży |
Idea Bank | ryczałt 3% - do 15% przychodu; 5,5% - do 25%; 8,5% - do 40%; 17% i 20% - do 70% | ryczałt 3% - do 15% przychodu; 5,5% - do 25%; 8,5% - do 40%; 17% i 20% - do 70% | tak, 5-krotność wymiaru karty | tak, 5-krotność wymiaru karty | 6m-cy (3m-ce zawody zaufania publicznego i samozatrudnienie; Kredyt na Start od pierwszego dnia działalności) |
ING Bank Śląski | tak | tak | tak, iloczyn 4,26 * miesięczna stawka podatku | tak | 12 miesięcy |
Invest Bank | tak, procent przychodu uzależniony jest od rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej | tak, procent przychodu uzależniony jest od rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej | tak, 7-krotność wymiaru karty | tak, 7-krotność wymiaru karty | 12 miesięcy |
Kredyt Bank | tak, 25% przychodów z ostatnich 12 miesięcy | szacowanie dochodu brutto odbywa się w zależności od stawki płaconego podatku - przyjmuje się 15-50% przychodu; następnie w celu wyliczenia dochodu netto obliczony dochód brutto pomniejsza się o wartość naliczonego podatku dochodowego | tak, 8-krotność wymiaru karty | tak, 8-krotność wymiaru karty | 12 miesięcy |
mBank | tak | brak kredytu | tak, 9-krotność wymiaru karty | brak kredytu | 24 miesiące |
Meritum Bank | nie więcej niż 30% przychodów | nie więcej niż 30% przychodów | tak, wielokrotność wymiaru karty uzależniona jest od oceny scoringowej klienta | tak, wielokrotność wymiaru karty uzależniona jest od oceny scoringowej klienta | 6 miesięcy - dowolny cel związany z działalnością gospodarczą |
MultiBank | tak | brak kredytu | tak, 9-krotność karty | brak kredytu | 24 miesiące |
Nordea Bank | tak | tak | tak | tak | 24 miesiące (12 miesięcy, gdy działalność jest kontynuacją wcześniej prowadzonej działalności lub dotychczas wykonywanego zawodu) |
PKO BP | tak | tak | tak | tak | 6 miesięcy (księga przychodów i rozchodów) 9 miesięcy - ryczałt 12 miesięcy - karta |
Polbank EFG | 21% | brak kredytu | tak, 5-krotność wymiaru karty | brak kredytu | 24 miesiące |
Raiffeisen Bank | przychody - koszty *0,81 | brak kredytu | tak, 5-krotność wymiaru karty | brak kredytu | 24 miesiące (6 miesięcy w przypadku profesjonalistów) |
Źródło: Tax Care (na podstawie danych z banków), lipiec 2012
Agata Szymborska-Sutton, Tax Care
Współpraca: Magdalena Piórkowska
polecamy
Tak Poczta Polska stawiała automaty paczkowe. NIK zawiadamia śledczychInPost wyda 200 mln zł na swoje akcje. Żeby nagradzać menedżerówMango korzysta z modelek wygenerowanych przez AIInPost uruchamia dostawy międzynarodowe. Można wysyłać paczki z Polski do siedmiu krajówDonald Trump i bigtechy. To będzie przyjaźń czy (nie)kochanie? Tyle dostaje najbogatszy emeryt w Polsce. Pracował 67 latnajpopularniejsze
Zmiany w regulaminie Canal+ Polska. Chodzi o liczbę jednoczesnych streamów 
Radio 357 ze spotami dla niepłacących. „Inflacja zjada środki od patronów” 
Była prezenterka TVN24 dyrektorką w PKP. Odpowiada na krytykę 
Max i Amazon Prime Video rozszerzają współpracę 
Sukces festiwalu Radia 357. Frekwencja przerosła oczekiwania 
Dołącz do dyskusji: Jak dostać kredyt? Należy płacić wysokie podatki